최근 해외주식 그리고 미국 주식 투자가 급증 하는 것 같습니다.
코로나 사태 전/후로 미국 주식 시작 하시는 분들이 많아 지신 것 같습니다.
오늘은 미국 주식에 투자하신 후, 수익이 발생 했을 때 얼마의 세금을 납부하셔야 하는지 그리고 어떻게 납부 할 수 있는지 알아보겠습니다!
1. 미국 주식(해외주식) 매도 양도 소득세
- 모든 해외 주식을 매도하여 발생 된 수익의 22%를 양도세로 납부하셔야 합니다.
(양도소득세 20% + 지방소득세 2%) 매수한 주식에서 수익이 발생하였더라도 그 주식을 매도하여 실현손익 하지 않으면 과세 되지 않습니다. 해외주식 양도세는 실현손익 기준 입니다.
- 단, 발생된 수익의 250만원 까지는 비과세 입니다.
예를 들어 설명 드리겠습니다.
1) 미국주식을 2020년에 매수하여 100만원의 수익이 발생하였을 경우
→ 비과세, 납부할 세금 0원
2) 미국주식(다른 나라 주식 포함)을 2020년에 매수하여, 1,250만원의 수익이 발생하였을 경우
→ 수익의 250만원은 비과세 적용, 250만월을 제외한 1,000만원에 대해 22% 양도세 적용, 납부할 세금 220만원
3) 국내주식에서 1500만원 손실 발생, 미국주식에서 1000만원 수익 발생
→ 총 손익이 -500만원 손실이 되었기 때문에, 비과세, 납부할 세금 0원
(2020년부터 적용 됨)
2. 미국 주식 배당 소득세
- 미국주식에 투자하여 배당금을 수령한 경우 납부 해야할 세금 입니다.
- 배당소득세 15%를 납부하여야 하며, 배당금 지급 전 미국에 자동으로 납부 되며 세금이 차감된 배당금이 입금 됩니다.
- 한국에 납부하여할 배당 소득세는 없습니다.
- 하지만! 이자소득과 배당소득의 합산이 2,000만원이 넘어 갈 경우, 금융소득종합과세 대상이 됩니다.
예를 들어 설명 드리겠습니다.
직장인 개미씨는 연봉이 8,000만원 입니다.
개미씨는 2020년에 예/적금과 미국주식에 투자를 하였습니다.
은행의 예/적금 이자로 1,000만원을 얻었고, 미국주식의 배당금으로 2,000만원을 수령하였습니다.
2020년 개미씨의 총 금융소득은 3,000만원이 되고 2,000만원까지는 비과세이니 나머지 1,000만원에 대해서 세금을 납부하여야 합니다.
여기서 근로소득과 합쳐서 누진세율을 적용 받기 때문에
개미씨 연봉 8,000만원 + 금융소득 1,000만원 = 총 9,000만원에 대해 종합 소득세를 납부하여야 합니다.
이렇게 계산하면 2020년의 개미씨의 종합소득세 세율은 35%(24% →35%)가 되고 1,490만원을 제외한 금액에서 소득세를 납부하여야 합니다.
3. 조삼모사, 미국주식 양도 소득세 절세방법!
- 앞써 말씀 드린 바와 같이 매도 수익의 250만원까지는 비과세 입니다.
- 양도소득세 기준은 당해 주식을 매도하여 발생한 실현손익이 기준 입니다.
- 주식을 매도하여 250만원을 초과하는 수익이 발생하였다면, 손실을 보고 있는 종목을 매도하신 후 바로 매수 하시면 절세를 하실 수 있습니다.
- 예를 들어 설명 드리겠습니다.
2020년 직장인 개미씨는 테슬라와 애플 주식을 보유하고 있었습니다.
테슬라는 1,000만원 수익 중 이었고, 애플은 500만원 손실 중 이었습니다.
개미씨는 테슬라 주식을 매도하여, 1,000만원의 실현손익을 얻었습니다.
이 상황으로 2020년이 지난다면 개미씨는 1000만원 - 250만원 = 750만원 → 750만원의 22% = 165만원
즉, 165만원의 미국주식 양도소득세를 납부 하여야 합니다.
개미씨는 애플주식은 손실을 보고 있지만 향후 애플의 성장성과 전망을 좋게 보고있기 때문에 애플 주식을 매도할 생각은 없습니다.
여기서 절세를 하기 위해 애플주식을 매도 후 바로 매수하는 겁니다. 왜냐하면, 미국주식 양도소득세는 매도하여 실현손익한 총 수익이 기준이기 때문입니다.
이렇게 되면, 테슬라수익 1,000만원 - 애플 손실 500만원 = 촌 손익 500만원
(애플주식의 평단가는 손실 본 만큼 비례하여 낮아져 있을 겁니다.)
양도 소득세는 500만원의 22%인 110만원이 책정 됩니다.
1) 테슬라 주식만 매도하여 1000만원 수익 시, 양도세 = 165만원
2) 테슬라 주식 매도, 애플주식 매도 후 바로 매수, 500만원 수익, 양도세 = 110만원
절세 금액 = 55만원
하지만 애플 주식의 평단가가 낮아져 있고, 2021년에 애플이 수익이 난다면 어차피 세금을 내야 합니다.
어떤 분들은 최대한 250만원에 맞춰 비과세 혜택을 받으면 된다고 말씀하시는데, 미국 주식을 단타가 아닌 장기 투자할 경우 매년 납부할 세금이 없을 경우가 많으며 한종목 한종목 투자가 마무리되고 실현손익하면 조삼모사 절세는 어렵다고 생각합니다.
4. 미국주식 양도소득세 확인하는 방법(키움증권 영웅문S글로벌)
1) 스마트폰에서 영웅문S글로벌 앱으로 들어 가신 후 로그인해줍니다. 하단의 메뉴로 들어 갑니다.
2) 업무 탭에서 해외주식업무 양도세 조회로 들어갑니다. 2020년도 1~12월에 적용된 양도세를 조회할 수 있습니다. 매도한 종목들 목록 확인도 가능 하며 하단에 양도소득 산출세액이 납부해야 할 양도세 입니다.
여기서 기본공제 250만원은 적용되어 있지 않습니다. 양도소득합계금액에서 250만원을 제외한 후 소득금액에서 22%적용하면 2021년에 납부해야할 세금이 계산 됩니다.
3) 양도세 가계산에서 2021년의 실현손익 내역과 양도세를 확인 할 수 있습니다. 이또한 기본공제 250만원 제외 된 후 계산된 세액 입니다.
4) 키움증권 홈페이지에서도 조회가 가능합니다.
5. 미국주식 양도세 대행신고 (키움증권)
- 키움증권 홈페이지에 로그인 하신 후, 양도세를 대신 신청해주는 대행신고 서비스를 무료로 이용 하실 수 있습니다.
정보 입력 하세요.
확인 하신후 동의 및 체크 하신 후 신청 누르시면 완료 입니다.
6. 미국 주식 양도세 자진 신고 (국세청 홈텍스)
- 으헝님 블로그에 아주 잘 설명되어 있습니다.
항상 개인투자자 여러분들의 성투와 경제적 자유를 기원 합니다.
언제나 떡상 가즈아~~!!
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